Банковская тайна не такая уж и тайна?

Этот закон вступил в силу 28 ноября 2019 года и внес существенные изменения в порядок раскрытия банковской тайны.

Напомним, что ЗУ «О банках и банковской деятельности» определяет банковской тайной информацию о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при предоставлении услуг банка, в частности:

1. сведения о банковских счетах клиентов, в том числе корреспондентские счета банков в Национальном банке Украины;
2. операции, которые были проведены в пользу или по поручению клиента, совершенные им сделки;
3. финансово-экономическое состояние клиентов;
4. системы охраны банка и клиентов;
5. информация об организационно-правовой структуре юридического лица — клиента, его руководителях, направлениях деятельности;
6. сведения о коммерческой деятельности клиентов или коммерческой тайне, любом проекте, изобретениях, образцах продукции и другая коммерческая информация;
7. информация об отчетности по отдельному банку, за исключением подлежащей опубликованию;
8. коды, используемые банками для защиты информации;
9. информация о физическом лице, которое намерено заключить договор о потребительском кредите, полученная при оценке его кредитоспособности;
10. информация о банках или клиентах, собираемая во время проведения банковского и валютного надзора.

Кому и в каких случаях раскрывается банковская тайна?

Информация относительно юридических и физических лиц, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками на письменный запрос или с письменного разрешения такого юридического или физического лица, или по решению суда. Налоговые органы могут получать на свое письменное требование сведения о наличии банковских счетов; Государственная исполнительная служба и частные исполнители в рамках исполнительного производства — в отношении наличия и/или состояния счетов должника, движения денежных средств и операций по счетам должника за конкретный промежуток времени, а также информацию об отношении договоров должника о хранении ценностей или предоставлении должнику в имущественный наем (аренду) индивидуального банковского сейфа, охраняемого банком.

Также уже несколько лет органы прокуратуры Украины, СБУ, Государственного бюро расследований (ГБР), Национальной полиции, Национального антикоррупционного бюро Украины (НАБУ) и Антимонопольного комитета Украины на свое письменное требование могут получить информацию об операциях по счетам за конкретный промежуток времени в отношении конкретного юридического лица и ФЛП.

Отныне Новый Закон предоставил полномочия органам прокуратуры Украины, ГБР, НАБУ в делах по выявлению необоснованных активов и сбора доказательств их необоснованности в пределах их компетенции запрашивать информацию об операциях по счетам за конкретный промежуток времени с указанием контрагентов в отношении конкретного юридического лица, ООО и физического лица.

НАБУ отдельно наделили еще большими полномочиями не только по выявлению необоснованных активов, но и в других, относящихся к их компетенции делам, получать информацию в отношении счетов, вкладов, сделок, операций по счетам либо без открытия счетов конкретного юридического лица, ФОП или физического лица за конкретный промежуток времени с указанием контрагентов.

Ранее банкам запрещалось кому-либо предоставлять информацию о клиентах другого банка, даже если их имена указаны в документах, соглашениях и операциях клиента.

Сейчас же новый Закон сделал исключение для прокуратуры, СБУ, ГБР, Национальной полиции, НАБУ и Антимонопольного комитета Украины.

Также Национальный банк Украины отныне будет раскрывать информацию о банках или связанных с ним лица, которая собирается во время проведения банковского надзора, составляет банковскую тайну, по письменному требованию органов государственной власти, уполномоченных осуществлять досудебное расследование, в случае выявления нарушения законодательства, содержащего признаки уголовного правонарушения, а также в делах по выявлению необоснованных активов и сбора доказательств их необоснованности.

Одной из причин таких изменений стало подписание правительствами Украины и Соединенных Штатов Америки соглашения о применении положений Закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (Соглашение FATCA).

Это Соглашение обязывает украинские банки и другие финансовые учреждения предоставлять информацию о клиентах — налогоплательщиках США, физических и юридических лиц, в налоговую службу США (IRS).

Соответственно, статья 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности» о порядке раскрытия банковской тайны дополнен положением, что банковская тайна раскрывается в случаях и в объеме, определенных Соглашением между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA) и другими международными договорами, содержащие положения об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, или заключенными на их основании межведомственными договорами. Порядок раскрытия такой информации устанавливается Национальным банком Украины.

То есть, банковская тайна будет раскрываться не только в рамках сделки FATCA, но и для сделок, которые будут заключены в будущем в отношении автоматического обмена информацией.