Как избежать банкротства, если бизнес на грани неплатежеспособности?

Тяжелое состояние экономики Украины, последствия карантина, неблагоприятные погодные условия для аграриев на сегодня ставят предприятия под угрозу банкротства и полного прекращения их деятельности.

Хомко Светлана Васильевна

адвокат

Для многих юридических лиц неплатежеспособность является временным явлением, однако, когда возникает просрочка по денежным обязательствам у предприятий, возникают судебные споры с кредиторами, открываются исполнительные производства, накладываются аресты на банковские счета и имущество. Такие ограничения в использовании основных и оборотных средств отнюдь не способствуют выходу предприятий из финансового кризиса, а лишь усугубляют ее.

Как вариант выхода из такой ситуации — начать процедуру санации должника-юридического лица до открытия производства по делу о банкротстве (досудебная санация) . Это мероприятия (организационно-хозяйственные, управленческие, инвестиционные, технические, финансово-экономические, правовые), которые могут принять учредители (участники, акционеры) и другие лица с целью предотвращения банкротства и ликвидации юридического лица, направленные на оздоровление финансово-хозяйственного положения и восстановления платежеспособности.

Основные преимущества досудебной санации для предприятия-должника по сравнению с банкротством:

  • осуществляется минимальное вмешательство суда в процедуру санации;
  • нет обязанности назначать управляющего санацией, руководство предприятия может принимать участие в санации и оставит за собой контроль над предприятием;
  • меньшая стоимость процесса восстановления платежеспособности (судебный сбор в размере 4204 грн в то время, как минимальные затраты для начала банкротства – 62786 грн)
  • большая свобода деятельности предприятия;
  • возможность рассчитаться с долгами и избежать ликвидации
  • незначительный «удар по репутации».

Кто инициирует процедуру досудебной санации

Инициировать процедуру санации до открытия производства в деле о банкротстве имеет право исключительно сам должник по решению учредителей (участников, акционеров) должника. План досудебной санации обязательно должен быть одобрен собранием кредиторов.

Подготовка плана досудебной санации

Процедуру санации осуществляют в соответствии с утвержденным планом, который определяет:

- размеры, порядок и сроки погашения требований кредиторов, участвующих в санации;

- мероприятия по выполнению плана санации и надзора за выполнением плана санации;

- объем полномочий управляющего санацией (в случае его назначения).

Например, сельскохозяйственное предприятие, которое имеет долг перед кредиторами на 50 млн грн и на сегодня не в состоянии его погасить, может предусмотреть в плане санации погашения общей суммы кредиторской задолженности, начиная с июля 2020 до ноября 2021 на условиях рассрочки погашения долга кредиторам в равных частях за счет посевов и уборки урожая, но также за счет привлечения товарных и финансовых кредитов.

К плану санации должен прилагаться ликвидационный анализ, который свидетельствует о выгодности для кредиторов выполнения этого плана по сравнению с ликвидацией должника.

Например, в случае продажи имущества нашего условного сельхозпредприятия в ликвидационной процедуре будет удовлетворена лишь 10 % конкурсных кредиторов, а штрафные санкции кредиторов не будут выполнены вообще. Однако, в случае выполнения плана досудебной санации будут погашены требования всех кредиторов в полном объеме.

План санации должен быть обоснован ссылками на конкретные договоры (декларации, решения и другие документы о право требования кредитора), сроки их заключения, составления или возникновения обязательств, суммы, периоды и другие, а также расчеты.

План санации должен содержать порядок погашения требований кредиторов, то есть последовательность получения (накопления) денег и выплаты их кредиторам.

Порядок накопления денег, должен быть спрогнозирован (запланировано) и изложен в плане санации, чтобы можно было с определенной вероятностью оценить реальность поступления средств, а также контролировать выполнение плана санации, то есть сопоставлять прогнозируемые показатели с фактическими.

План санации должен содержать мероприятия по надзору за его выполнением. Такой мерой, например, может быть представление ежемесячного отчета кредиторам (при отсутствии управляющего санацией), однако, в плане санации должен быть предусмотрен перечень показателей такого отчета, которые позволят оценить как фактическое финансовое состояние должника на конец каждого месяца, так и фактическое выполнение последовательности получения (накопления) денег и выплаты их кредиторам (то есть соблюдается ли предусмотренная планом санации прогнозируемость этого состояния).

Обращаем внимание, что законодательством не ограничивается срок действия процедуры досудебной санации. Должник и кредиторы могут согласовать между собой любой срок на восстановление платежеспособности должника.

Ранее, до действия Кодекса по процедурам банкротства, этот срок не мог превышать 12 месяцев со дня утверждения судом соответствующего плана санации.

План санации может предусматривать различные способы оздоровления юридического лица:

  • разделение кредиторов, участвующих в санации, на категории в зависимости от вида требований и наличия (отсутствия) обеспечения требований таких кредиторов;
  • различные условия удовлетворения требований для кредиторов различных категорий;
  • меры по получению займов или кредитов.
  • реструктуризация предприятия;
  • перепрофилирование производства;
  • закрытие нерентабельных производств;
  • отсрочка, рассрочка или прощение долга, или его части;
  • исполнение обязательства должника третьими лицами;
  • удовлетворение требований кредиторов иным способом, не противоречащим закону;
  • ликвидация дебиторской задолженности;
  • реструктуризация активов, продажа части имущества;
  • выполнение обязательств должника собственником должника и его ответственность за неисполнение взятых на себя обязательств;
  • отчуждение имущества и погашение требований кредиторов путем замещения активов;
  • увольнение работников, которые не могут быть задействованы в процессе выполнения плана санации;
  • получение кредита для выплаты выходного пособия работникам, которые увольняются в связи с планом санации;
  • получение займов и кредитов, приобретение товаров в кредит;
  • другие меры по восстановлению платежеспособности юридического лица.

Созыв собрания кредиторов для одобрения плана санации

Для одобрения плана санации должник созывает собрание кредиторов путем письменного уведомления всех кредиторов, которые в соответствии с планом санации участвуют в санации (требования кредиторов, которые не изменяются или не реструктуризируются, могут в план санации не включаться).

Одновременно должник должен предоставить этим кредиторам план санации и на официальном веб-портале судебной власти Украины разместить объявление о проведении собрания кредиторов.

Собрание кредиторов можно созвать не ранее, чем через 10 дней после размещения указанного объявления.

Если план санации предусматривает рассрочку или отсрочку, или прощение (списание) долгов или их части, он считается одобренным органом взыскания в части удовлетворения требований по налогам, сборов (обязательных платежей) на условиях плана санации без необходимости голосования органа взыскания. При этом налоговый долг, возникший в срок, предшествовавший трем годам до дня проведения собрания кредиторов, признается безнадежным и списывается, а налоговый долг, который возник позже, рассрочивается (откладывается) или списывается на условиях плана санации, должны быть не хуже, чем условия удовлетворения требований кредиторов, которые проголосовали за одобрение плана санации.

Условия плана санации по удовлетворению требований кредиторов, которые не принимали участия в голосовании или проголосовали против одобрения плана санации должника, должны быть не хуже, чем условия удовлетворения требований кредиторов, проголосовавших за его одобрение.

Подача в хозяйственный суд заявления об утверждении плана санации

Руководитель юридического лица-должника (директор) в течение 5 дней со дня одобрения кредиторами плана санации подает в хозяйственный суд по местонахождению должника заявление об утверждении плана санации.

Заявление должно содержать доказательства неплатежеспособности должника, а план санации — меры по его восстановлению. То есть в заявлении излагаются обстоятельства и к заявлению прилагаются доказательства того, что должник в настоящее время в состоянии исполнить денежные обязательства в конкретно названных суммах конкретно перед указанными кредиторами после наступления установленного срока их исполнения в соответствии с конкретно указанными сделками или нормами закона.

Вместе с заявлением об утверждении плана санации суда предоставляется сам план санации, документы, подтверждающие одобрение плана санации (протокол собрания кредиторов) и конкретизирован список кредиторов с указанием их наименования, реквизитов и суммы задолженности.

За подачу заявления об утверждении плана санации взимается судебный сбор в размере 2-х прожиточных минимумов на одно трудоспособное лицо – 4 204 грн.

Рассмотрение хозяйственным судом заявления об утверждении плана санации

В течение пяти дней после поступления заявления суд принимает ее (или отказывает в принятии, если подана с нарушением требований закона, что не препятствует повторному обращению), назначает дату судебного заседания и вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов, которые включены в план санации.

Суд должен рассмотреть заявление об утверждении плана санации не позднее, чем через месяц со дня принятия соответствующего заявления к рассмотрению.

При отсутствии оснований для отказа в утверждении плана санации хозяйственный суд выносит определение об утверждении плана санации. Этим постановлением отменяется мораторий, то есть он вводится только на месяц.

Также Кодекс устанавливает дополнительную гарантию для обеспеченных кредиторов — автоматическое прекращение действия моратория на удовлетворение их денежных требований в 60 календарных дней, если суд вовремя не рассмотрит заявление об утверждении плана санации,

Выполнение плана санации

Утвержденный хозяйственным судом план санации является обязательным для всех кредиторов, требования которых были в него внесены.

Если необходимо внести изменения в утвержденный план, то проводится такая же процедура, как и при утверждении плана санации.

По заявлению должника или кредитора хозяйственный суд может прекратить процедуру санации в случае нарушения выполнения плана санации, при наличии оснований полагать, что такой план санации не будет выполнен.

Решение суда о прекращении процедуры санации отменяет меры, принятые судом, а план санации считается расторгнутым. В таком случае требования кредиторов восстанавливаются в полном размере в неудовлетворенной части.

Отчет о выполнении плана санации

Результатом выполнения плана санации является отчет о выполнении плана санации, который подлежит утверждению хозяйственным судом. Для этого должник или управляющий санацией (в случае его назначения) подает в хозяйственный суд заявление об утверждении отчета о выполнении плана санации.

Досудебную санацию лучше начинать при первых признаках возможного банкротства, поскольку в таком случае средств для оздоровления предприятия значительно больше, чем во время официального объявления начала дела о банкротстве.

Если же досудебная санация не дала ожидаемого результата и платежеспособность должника не восстановилась, то должник или его кредиторы смогут инициировать процедуру банкротствабанкроство.

Оставить комментарий:

Контакты

Выберите город