Финансовый мониторинг в 2023: что нужно знать

Для начала следует объяснить, что под финансовым мониторингом понимается вся система мер направленных на предотвращение отмывания доходов, осуществление незаконных финансовых операций или финансирование терроризма. В рамках этих мероприятий осуществляется сбор анализ и проверка данных, принимаются меры по блокированию определенных сомнительных операций.

Простыми словами по своей сути «финмон» направленный на то, чтобы снизить риски сокрытия незаконных финансовых операций для чего устанавливаются субъекты таких операций, проверяется содержание этих операций, их взаимосвязанность между собой во избежание дробления с целью выявления законности источника происхождения средств и направлений использования наличных средств. Поэтому не следует удивляться, когда банки запрашивают информацию о вашей деятельности, цель осуществления операций и другую информацию.

Субъекты финансового мониторинга

Сначала разберемся с субъектами финансового мониторинга (СФМ). Все они представлены ниже.

Первоначальные субъекты финансового мониторинга:

• Финансовые учреждения (банки, страховщики, кредитные союзы, ломбарды и почтовые операторы);
• операторы платежных систем;
• товарные и другие биржи, осуществляющие финансовые операции с товарами;
• профессиональные участники фондового рынка;
• филиалы или представительства иностранных субъектов хозяйственной деятельности, которын предоставляют финансовые услуги на территории Украины.

Специальные первичные субъекты финансового мониторинга:

• аудиторы и аудиторские фирмы;
• бухгалтеры и фирмы;
• консультанты по налогообложению;
• адвокаты и адвокатские объединения, а также лица, оказывающие юридические услуги;
• нотариусы;
• лица, оказывающие услуги по обеспечению деятельности или управлению юридическими лицами, трастами и другими образованиями без статуса юридического лица;
• субъекты хозяйствования, оказывающие посреднические услуги и/или консультационные услуги при совершении операций с недвижимым имуществом (риелторы);
• субъекты хозяйствования, осуществляющие торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них.

Государственные субъекты финансового мониторинга:

• НБУ;
• Минфин;
• Минюст;
• НКЦБФР (Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку);
• Минцифры;
• Госфинмониторинг.

То есть мы имеем двухуровневую систему.

На первом уровне так называемые первичные СФМ – непосредственно осуществляют меры финансового мониторинга, при этом руководствуясь законодательством и своими внутренними правилами, определяющими критерии рисков. Так, например, именно банк как субъект первичного финансового мониторинга анализирует вас как клиента при налогообложении правоотношений и во время очередных обновлений данных и проверяет вашу операцию и деятельность на предмет наличия критериев рисковости, системности. При этом такие первичные СФМ могут не только заблокировать "сомнительную" с их точки зрения операцию, но и прекратить правоотношения с вами или отказать в предоставлении услуг (или совершении определенных действий). Такие первичные субъекты должны стать на учет у государственных субъектов, сообщать им о рисковых операциях, а также отчитываться о проведенных мерах финансового мониторинга и при этом нести ответственность. Так, например, перед угрозой достаточно значительных штрафов легче перестраховаться и блокировать подозрительные трансакции, чем впоследствии иметь проблемы с НБУ.

На втором уровне это государственные СФМ, которые контролируют подотчетные им первичные СФМ.

Подробнее о специальных субъектах финансового мониторинга

Как отмечено выше, бухгалтеры-предприниматели, аудиторы, адвокаты, нотариусы, налоговые консультанты – это специальные СФМ, которые должны сообщать о подозрительных операциях государственных субъектов в установленных случаях.

Да, адвокаты обязаны осуществлять функцию финмониторинга не всегда, а только в случаях, когда участвуют, действуя от имени и/или по поручению клиента, в любой финансовой операции и/или помогают клиенту планировать или осуществлять операцию относительно:

• купли-продажи недвижимости или управление имуществом при финансировании строительства жилья;
• купли-продажи предприятий и корпоративных прав;
• управление средствами, ценными бумагами или другими активами клиента;
• открытие и/или управление банковским счетом или счетом в ценных бумагах;
• привлечение средств, необходимых для создания юридических лиц и фондов, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание, обеспечение деятельности или управление юридическими лицами, фондами, трастами или другими подобными правовыми образованиями.

При этом просто предоставляя услуги по защите прав своего клиента в суде или даже получая от него значительные гонорары за собственные услуги, адвокаты функцию финмона выполнять не должны.

16 июня 2023 года Кабмин своим постановлением № 662 утвердил Порядок осуществления надзора за специальными СФМ. Однако его должны учесть именно такие специальные субъекты, рядового гражданина он касаться не будет.

Предельные объемы операций

Поскольку наиболее распространенным вопросом является прохождение финмона в банках, следует остановиться на предельных объемах операции, подлежащих контролю.

В соответствии со ст. 20 профильного Закона финансовые операции подлежат финансовому мониторингу (являются пороговыми), если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает эквивалент 400 тысяч гривен (для организаторов лотерей или азартных игр – 55 тыс. грн.).

Однако, не все так просто и банки могут считать операции и не достигающие пороговых значений (независимо от суммы, на которую они производятся) подозрительными. Так, например, регулярность получения или уплаты определенных сумм от/в пользу тех же лиц банк может рассматривать по совокупности как одну операцию. Или может учитывать дополнительные факторы, как, например, снятие наличных в больших размерах со счета ФЛП доверенными лицами и т.д. Здесь каждый банк разрабатывает свою аналитическую систему, выявляющую дополнительные факторы рисков.

Для примера некоторые физлица столкнулись с проблемой блокирования банком счета, поскольку осуществляли торговую деятельность через Интернет и получали платежи от значительного количества лиц, или имели много контрагентов, а соответственно не смогли вне разумного сомнения доказать банку основания для получения средств и их уплаты.

Однако в разных банках установлены свои «лимиты» рисковости, которые могут изменяться и при этом банк учитывает за риск ориентированным подходом дополнительную информацию о клиенте и его операциях, поэтому каждый клиент банка должен быть готов объяснить своему финучреждению суть операции с предоставлением документов.

Мы можем взять только ориентировочные дополнительные факторы, которые учтены в системах мониторинга банков, хотя они могут отличаться. Да, банк может рассматривать ваши операции как рисковые в случаях:

• если у вас есть регулярные систематические поступления на карту физического лица, что может говорить о предоставлении определенных услуг или осуществления торговой деятельности. Например, предоставление репетиторских услуг, где вам заходят по 10 и более почти одинаковых платежей ежедневно;
• большое количество ежедневных переводов, как на вашу карту так и с вашей карты, где другой стороной являются также физические лица;
• наличие среди контрагентов граждан «недружественных» государств и т.д.

Более подробно ознакомиться как с критериями риска деятельности и индикаторами подозрительности сделки можно просмотрев приложения №19 и 20 к Постановлению НБУ №65 от 19.05.2020г.

Согласно Постановлению Правления НБУ №60 от 23.03.2022г. банки не могут отказать клиенту физическому лицу в зачислении наличных средств на его счет в размере пороговых значений, но при этом им запрещается совершать расходные операции (выдавать средства в наличной форме, проводить их перевод, другие расходные операции) пока клиент не предоставит по требованию банка соответствующих документов или сведений о происхождении таких средств, удовлетворяющих банк.

Однако и из данного правила есть определенное исключение. Так, без какого-либо финансового мониторинга физическое лицо может внести наличные средства на свой счет и направить их только на поддержку ВСУ, текущий счет Минсоцполитики, как благотворительную помощь или покупку военных облигаций.

Последняя опция наиболее интересна, поскольку позволит лицам некоторым образом легализовать средства после погашения облигаций, более того доход от них не облагается налогом, правда учитывая критическое состояние нашей экономики и зависимость от международных грантов, вряд ли этот инструмент будет инвестиционно надежным. Но все же такую опцию можно рассматривать.

Какие операции не подлежат финансовому мониторингу

Операции с суммой до 5 тыс. грн, будь то наличные или безналичные, не подлежат никакой проверке. Законом не требуется какой-либо идентификации при совершении таких операции (при отсутствии признаков связанности с другими ФЛ) пункт 8 ч.19 ст. 14 Закона №361-IX. Однако для операций по внесению наличных даже на меньшую сумму через ПТКС (платежный терминал) с 01.08.2023г. необходимо указать номер телефона.

Также не подлежат финансовому мониторингу следующие операции (независимо от суммы):

• снятие средств с собственного счета (здесь могут быть нюансы, поскольку если суммы были зачислены без финмона, то они могут быть использованы только по установленному направлению, о чем мы отмечали выше);
• перевод средств для уплаты налогов, сборов, единого социального взноса, штрафных санкций за нарушение законодательства;
• платежи за коммунальные услуги;
• плательщик и получатель являются субъектами финансового мониторинга, оказывающими платежные услуги;
• переводы с использованием электронных платежных средств или электронных денег для оплаты товаров или услуг, если номер такого средства или карты сопровождает перевод по всему пути движения средств. Например, это платежи в оплату товаров в Интернете, оплачиваемые банковской картой через LiqPay или другие подобные услуги;
• платежи через посредника, заключающего договор купли-продажи или ведет переговоры.

Операции на сумму более 5 тыс грн но менее 30 тыс грн требуют надлежащей идентификации отправителя/получателя, однако других документов не потребуется, если отсутствуют признаки системности или связанности с другими опреациями.

Операции на сумму от 30 тыс грн до 400 тыс грн, помимо идентификации, могут требовать надлежащей проверки в зависимости от наличия дополнительных факторов риска, при этом именно наличие таких факторов может обусловить проведение упрощенных или усиленных мер (ст. 13 и 13 Закона № 361). Если банк выявит первые риски на этапе осуществления таких операций, он может их остановить и требовать предоставления надлежащих документов, а в случае их непредоставления может разорвать правоотношения с клиентом.

От 400 тыс. грн и выше (для операторов лотерей и организаторов азартных игр от 55 тыс грн и выше) обязательна проверка операции, при этом возможно сообщение государственным СФМ (которому подчиняется) о такой операцию.

Однако такие предельные суммы не следует воспринимать как полную индульгенцию, поскольку если у вашего банка возникнет обоснованное подозрение о происхождении средств или незаконности операции (например, пополнение на значительную сумму карты, идентифицирующей как госслужащий), то банку предоставлено право остановить такую операцию, требовать объяснений и подтверждений.

Все вышеизложенное не касается операций, в которых задействованы виртуальные активы, поскольку в отношении них установлены другие пороговые значения и дополнительные требования, но о них мы расскажем в другой раз.

Советы для предупреждения рисков финмониторинга

Напоследок отметим, что универсальные рекомендации как обезопасить себя от рисков финмона предоставить вряд ли можно, но есть много вариантов предупредить риски:

• Перед совершением операций следует сразу продумать, как вы объясните банку ее суть и основания и подготовить документальное подтверждение.
• Если речь идет о регулярных платежах, например получении значительных средств и их последующем снятии со счета, следует подготовить соответствующий договор и надлежащие документы о предоставлении услуг.
• Если же банк решил прекратить взаимоотношения с вами, то к сожалению вам придется искать другой банк, с менее жесткими требованиями финмона.
• Не производите крупных платежей одной суммой, а в случае необходимости не только разбивайте его на несколько траншей, но и платите от разных людей, в разные дни, чтобы не было признаков связанности платежей и банк не рассматривал их в совокупности.
• Не получайте платежи по предпринимательской деятельности на счет физлица. Так как получение значительного количества платежей от разных людей будет соответствовать риску сокрытия вашего дохода.
• Позаботьтесь о подтверждении источника происхождения ваших средств, а именно путем: 1) подтверждения дохода от предпринимательской деятельности, но часто банки требуют не только декларацию, но и подтверждения прохождения таких средств по счету; 2) снятие средств с депозитных счетов банков; 3) от продажи имущества и других активов.
• Частно банки могут принимать в подтверждение источника средств, также договоры займа, однако это зависит от банка, возможности погашения средств заемщику по такому договору и многих разных нюансов, поэтому рассматривать такой путь как универсальный совсем нельзя.
• Можно оформить договоры дарения средств от родственников 1-го уровня родства, у которых есть подтвержденный источник средств.

Однако каждый случай индивидуален, поэтому для минимизации рисков проблем с финмоном лучше заранее обратиться к специалистам, которые предоставят рекомендации именно в вашем случае.