Структура собственности для юридических лиц утвержден. Бенефициарам подготовиться!

Чуть больше чем полтора года назад в ЗУ «О государственной регистрацию юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований »(далее также - Закон о регистрацию) появилось понятие «структуры собственности» юридического лица. Министерство финансов Украины 19 марта 2021 утвердило Положение о форме и содержании структуры собственности (далее - Положение), которое опубликовано в Правительственном курьере 11 июня 2021 и вступит в силу с 11 июля 2021.

Ющенко Алексей Петрович

руководитель корпоративной практики, адвокат

Данный нормативно-правовой акт разработан в соответствии с Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения »(Закон № 361-их) и Закона о регистрации. Оно отражает форму и содержание структуры собственности, теперь будет обязательно подаваться государственному регистратору с целью установления окончательного бенефициарного владельца юридического лица (далее также - бенефициар).

В соответствии с Положением структура собственности по форме является официальным документом , который представляет собой схематическое изображение структуры собственности юридического лица, отражает всех лиц, которые прямо или косвенно владеют им самостоятельно или совместно с другими лицами или независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность такого юридического лица.

Положением не установлено четкой типовой формы структуры собственности. То есть конечный вариант ее отражение остается на усмотрению заявителя. Однако уже сейчас на официальном сайте Минфина обнародован образцы возможного схематического изображения структуры собственности. На данный момент таких образцов 15, с ними Вы можете ознакомиться по следующей ссылке: Минфин .

Что нужно знать юридическим лицам в связи с утверждением Положение?

  1. Юридические лица, созданные до вступления в силу Закона № 361-их (до 28.04.2020 года), обязаны с 11 июля 2021 по 11 октября 2021 , подать государственному регистратору информацию о бенефициарах и структуру собственности. В зависимости от статуса участников юридического лица (Резидент или нерезидент) будет меняться необходим пакет документов для подачи государственном регистратору.

! Напомним, что в соответствии с п.9 ст. 9 Закона о регистрацию не дают информацию о бенефициарах: политические партии, структурные образования политических партий; профессиональных союзах, их объединения и организации; творческие союзы и их местные ячейки; организации работодателей и их объединения; адвокатские объединения; торгово-промышленные палаты; объединение совладельцев многоквартирных домов; религиозные организации; государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации, государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации.

  1. Юридические лица должны розкриваваты информацию о бенефициаров, как при государственной регистрации юридического лица, так и при проведении государственной регистрации любых изменений в сведений о юридическом лице или обособленное подразделение юридического лица - путем подачи государственному регистратору дополнительных документов - структуры собственности с соответствующими приложениями к ней:
    • выписки, выписки или иного документа с торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающую регистрации юридического лица - нерезидента в стране его местонахождение (в случае, когда участник - иностранная юридическая компания)
    • нотариально заверенного паспорта физического лица-нерезидента или физического лица-резидента (если паспорт оформлен в форме книжечки). по представлению нотариально заверенной копии документа, удостоверяющий личность, которая является бенефициаром, замечаем, что подавать необходимо страницы, на которых указано реквизиты документа, фамилия, имя, отчество (При наличии) лица, которому оно выдано;
    • других документов, предусмотренных Порядком, для отдельных случаев.
  2. Согласно принятому Закону № 361-их, юридические лица должны иметь и поддерживать информацию о бенефициара и структуру собственности в актуальном состоянии. При возникновении изменений юридические лица обязаны в течение 30 рабочих дней сообщить и подать государственному регистратору документы, их подтверждать. При этом следует понимать, что административный сбор за внесение таких сведений не уплачивается.
  3. Кроме того, компании должны ежегодно, в течение 14 календарных дней, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, подтверждать сведения о бенефициара и подавать вышеупомянутый пакет документов и соответствующее заявление государственному регистратору. Например, если ООО была зарегистрирована 01.05.2017 г.., То документы нужно подать в течение 14 календарных дней, то есть к 15.05.2022 года, даже если изменений в структуре собственности или сведениях о бенефициарах за последний год не произошло.

Обновить сведения о бенефициара в ЕГР можно как путем проведение отдельной регистрационной действия в соответствии с частью четвертой статьи 17 Закона о регистрации, так и при совершении любых других регистрационных действий.

Например, если компания планирует внести изменения в сведения о виды хозяйственной деятельности или об обособленном подразделении, в форме заявления о государственной регистрации юридического лица заявитель в блоке «Состояние сведений о конечном бенефициарного владельца» может выбрать поле «нуждаются в обновлении» и заполнить соответствующие страницы заявления обновленным данным о таком бенефициара. при заявитель платит сбор, установленный за регистрацию изменений о Дебет. Если же информация о КБВ вносится путем отдельного действия - сбор не оплачивается.

Какая ответственность предусмотрена за нарушение требований о раскрытие бенефициаров?

Часть 6 статьи 16611 Кодекса Украины об административных правонарушения устанавливает ответственность за непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом о регистрации информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждение сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица (в том числе и структуры собственности юридического лица) в виде наложения штрафа на руководителя юридического лица или иного уполномоченного лица в размере от 17 000 до 51 000 гривен (исходя из которых обстоятельств будет определяться конкретной размер штрафа - до конца не понятно) .

Вместе с тем, не стоит забывать и об уголовной ответственность за внесение в документы, которые в соответствии с Закона о регистрации подаются для проведения государственной регистрации юридического лица или физического лица - предпринимателя, заведомо ложных сведений, а также умышленное представление для проведения такой регистрации документов, содержащих заведомо ложные сведения. Такие действия наказываются штрафом от пяти тысяч (85 тыс. грн.) до восьми тысяч (136 тыс. грн.) необлагаемых минимумов доходов граждан или арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет (абзац второй ч.1 ст. 205-1 УК).

Такие же действия совершенные повторно или по предварительному сговору группой лиц, или служебным лицом с использованием своего служебного положения, - наказываются · штрафом от восьми тысяч (136 тыс. Грн.) До десяти тысяч (170 тыс. Грн.) необлагаемых минимумов доходов граждан или лишением свободы на срок от трех до пяти лет, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового (абзац второй ч.2 ст. 205-1 УК).

Кто и как будет штрафовать?

МинЮст при выявлении во время контроля за деятельностью в сфере госрегистрации фактов непредставления юридическим лицом госрегистратору информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица заказным письмом информирует об этом руководителя соответствующей юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени такого юридического лица (исполнительного органа). В таком письме будет требование обратиться такому лицу в месячный срок в Минюст для составления протокола об административном правонарушении, предусмотрено ч. 6 ст. 16611 КУоАП. При этом, возникает ряд логических Витань, о последствиях такого необращения и дальнейшего порядка привлечения к ответственности за нарушение требований указанного Порядка, которые пока остаются открытыми.

Как повлияют такие изменения в государственной регистрации юридических лиц?

Совсем скоро раскрытия конечных бенефициарных владельцев станет далеко не простой формальностью. Ожидается, что данные изменения повысят эффективность формирования и реализации государственной политики в сфере предотвращения и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. С другой стороны, такие средства контроля за юридическими лицами усложнят процедуру регистрации юридических лиц за счет увеличения перечня документов, необходимых для проведения регистрационных действий.

Следовательно, в силу утверждения формы структуры собственности государственных регистраторов ожидает новая волна ажиотажа с желающих обновить данные в ЕГР о своих бенефициаров, а руководителей юридических лиц - квест с регистрации необходимых изменений. Рекомендуем уполномоченным лицам уже сейчас проанализировать свою корпоративную структуру и проверить наличие необходимых документов, которые будут требовать государственный регистратор.

Контакты

Выберите город